Категория: финансови показатели

Също така наречен киселинен тест, това съотношение изважда суровините от текущите активи, преди да ги раздели на пасивите. Идеята е да се покаже колко добре текущите задължения се покриват от парични средства и от позиции с бързо ликвидни активи. Инвентаризацията, от друга страна, отнема време за продажба и конвертиране в ликвидни активи. Ако дадена компания има 8 млн. долара текущи активи минус 2 млн. долара в запаси над 4 млн. долара в текущи пасиви, това е съотношение 1,5: 1. Компаниите обичат да имат поне съотношение 1: 1, но фирмите с по-малко от това съотношение също могат да са наред, в случай че обръщаемостта на запасите им е добра(бързо оборотни).

Оборотен капитал Оборотният капитал се изчислява чрез изваждане на текущи задължения от текущи активи. Текущите активи включват парични средства, търгуеми ценни книжа, инвентаризация, вземания и други краткосрочни активи, които да бъдат използвани през годината. Текущите пасиви включват задълженията и текущата част от дългосрочния дълг. Това са дългове, дължими през годината. Разликата между двете представлява краткосрочната нужда на компанията или излишък от нея. Положителното салдо на оборотния капитал означава, че текущите активи покриват текущите задължения. Отрицателното салдо на оборота на оборота означава, че текущите задължения са повече от текущите активи. Тълкуване на Дневния работен капитал Формулата за дните на оборотния капитал е резултат на средния работен капитал по 365 дни разделени на годишни продажби. Например, ако една компания реализира продажби от 10 млн. Долара и има оборотен капитал от 100 000…